• El autoblanqueig i el delicte fiscal

    DELICTE FISCAL: DELICTES ANTECEDENTS DEL DELICTE DE BLANQUEIG

    La recent Sentència de 23 juliol 2015 STS 2015.07.23 en la qual el Tribunal Suprem confirma la condemna a instància als acusats per un delicte d’ús d’informació privilegiada en el mercat de valors (art. 285 del CP) i per un delicte d ‘(auto) blanqueig dels beneficis obtinguts amb la inversió en borsa. En aquest cas, el Tribunal va entendre que “la conducta del recurrent, no es limita al mer aprofitament o gaudi dels guanys obtinguts en la seva activitat delictiva, sinó en un acte plural d’ocultació tant de la procedència dels diners com de la titularitat efectiva, en entitat bancària estrangera, diversos comptes numerades utilitzades i amb societats panamenyes interposades “.
    Si això ho traslladem al delicte fiscal, es pot arribar a entendre que la mera possessió de la quota tributària defraudada i tipificada com a delicte fiscal, no suposa un autoblanqueig de capitals, però sí seria subsumible si s’inverteix en béns d’inversió o en comptes xifrades en paradisos fiscals o en societats pantalla.
    Més informació al Bloc de MPD

Deixa un comentari

Cancel reply

Photostream

Este Sitio utiliza cookies, propias y de terceros, para analizar el uso que hacen los usuarios del mismo. Si quiere saber más sobre las cookies y el uso que realizamos de las mismas, consulte nuestra Política de Cookies. Si continua navegando por nuestro Sitio web, entendemos que acepta nuestras cookies; recuerde que siempre podrá deshabilitarlas y/o revocar su consentimiento siguiendo las indicaciones de nuestra Política de Cookies. ACEPTAR