• El autoblanqueo y el delito fiscal

    DELITO FISCAL: DELITOS ANTECEDENTES DEL DELITO DE BLANQUEO

    La reciente Sentencia de 23 de julio de 2015 STS 23-07-2015 en la cual el Tribunal Supremo confirma la condena en instancia a los acusados por un delito de uso de información privilegiada en el mercado de valores (art. 285 del CP) y por un delito de (auto)blanqueo de los beneficios obtenidos con la inversión en bolsa. En este caso, el Tribunal entendió que “la conducta del recurrente, no se limita al mero aprovechamiento o disfrute de las ganancias obtenidas en su actividad delictiva, sino en un acto plural de ocultación tanto de la procedencia del dinero como de la titularidad efectiva, en entidad bancaria extranjera, varias cuentas numeradas utilizadas y con sociedades panameñas interpuestas”.

    Si esto lo trasladamos al delito fiscal,  se puede llegar a entender que la mera posesión de la cuota  tributaria defraudada  y tipificada como delito fiscal, no supone un autoblanqueo de capitales, pero sí sería subsumible si  se invierte en bienes de inversión o en cuentas cifradas en paraísos fiscales o en sociedades pantalla.

    Más información en el Blog de MPD

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